Umožňuje tak posilniť financovanie tretieho sektora a umožniť, aby ľudia sami rozhodovali, komu ich peniaze pomôžu. Tieto financie môžu byť použité na podporu rôznych oblastí, ako je vzdelávanie, ochrana životného prostredia, pomoc zdravotne znevýhodneným, kultúra, šport alebo sociálne služby. Poukázaním 2 % z vašej dane priamo prispievate na projekty, ktoré môžu zlepšiť život v komunite, v ktorej žijete, alebo podporiť hodnoty, ktoré považujete za dôležité.
Zamestnanec, ktorý požiadal zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania za rok 2024, môže v roku 2025 poukázať 2 % z dane vybranej organizácii. Aby tak mohol urobiť, od zamestnávateľa musí najskôr vyžiadať Potvrdenie o zaplatení dane.
Potvrdenie o zaplatení dane
Potvrdenie o zaplatení dane je tlačivo, ktoré sa používa pre účely poskytnutia podielu zaplatenej dane – poukázanie 2 %, prípadne 3 % v prospech verejnoprospešnej neziskovej organizácie.
Zamestnávateľ, ktorý je platiteľom dane, je povinný na žiadosť zamestnanca vystaviť potvrdenie o zaplatení dane najneskôr do 15.04.2025, pokiaľ zamestnancovi vykonal ročné zúčtovanie za rok 2024.
Toto Potvrdenie sa prikladá ako povinná príloha k Vyhláseniu o poukázaní podielu zaplatenej dane. Obsahuje údaje o zamestnancovi a zamestnávateľovi, ako aj údaje o zaplatení dane z príjmov.
Vyhlásenie o poukázaní podielu zaplatenej dane z príjmov fyzickej osoby
Zamestnanec, ktorému zamestnávateľ vykonal ročné zúčtovanie preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti, poukazuje podiel zo svojej zaplatenej dane podaním Vyhlásenia o poukázaní podielu zaplatenej dane z príjmov fyzickej osoby podľa § 50 zákona na samostatnom tlačive.
V tomto tlačive sa uvádzajú identifikačné údaje daňovníka, výšku zaplatenej dane a dane určenej na poukázanie pre prijímateľa, dátum zaplatenia dane, údaje o prijímateľovi a súhlas so zaslaním údajov prijímateľovi o daňovníkovi.
Ako postupovať pri poukazovaní 2 % z dane
Postup poukázania podielu zaplatenej dane pre zamestnancov, ktorí požadujú od svojho zamestnávateľa vykonanie ročného zúčtovania zaplatených preddavkov na daň z príjmov je nasledovný:
- Do 15.02.2025 požiadajte zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania zaplatených preddavkov na daň. Zamestnávateľ vykoná ročné zúčtovanie najneskôr do 31.03.2025. Pre poukázanie podielu zo zaplatenej dane je nevyhnutné v žiadosti o ročné zúčtovanie vyznačiť v časti VII. „Žiadam o vystavenie potvrdenia o zaplatení dane na účely § 50 zákona
- Požiadajte zamestnávateľa, aby vám vystavil tlačivo tlačivo V2Pv18_P – Potvrdenie o zaplatení dane z príjmov zo závislej činnosti. Zamestnávateľ dokument vystaví v termíne do 15.04.2025 a doručí vám ho v listinnej forme alebo elektronicky, podľa vašej dohody.
Pozor: Zamestnávateľ môže vydať potvrdenie až po vysporiadaní daňovej povinnosti. Prípadný nedoplatok z daňového priznania musí zamestnávateľ – platiteľ dane zraziť najneskôr do 30.04.2025. Ak ide o zamestnanca, ktorého už nezamestnáva, zamestnávateľ môže vydať uvedené potvrdenie až po zaplatení nedoplatku z ročného zúčtovania. Nie je teda možné spätne upravovať dátum, s ktorým bude vydané potvrdenie o zaplatení dane.
Z tohto potvrdenia zistíte dátum zaplatenia dane a môžete si vypočítať:
- 2 % z vašej zaplatenej dane – to je maximálna suma, ktorú môžete v prospech prijímateľa poukázať, ak ste v roku 2024 neboli dobrovoľníkom, alebo dobrovoľnícky odpracovali menej ako 40 hodín. Táto suma však musí byť minimálne 3 €.
- 3 % z vašej zaplatenej dane – ak ste v roku 2024 odpracovali dobrovoľnícky minimálne 40 hodín a získate o tom Potvrdenie od organizácie/organizácií, pre ktoré ste v roku 2024 dobrovoľnícky pracovali.
- Vyberte si jedného prijímateľa zo Zoznamu prijímateľov 2 % na rok 2025.
- Predložte daňovému úradu vyplnené tlačivo V2Pv21_1 – Vyhlásenie o poukázaní podielu zaplatenej dane z príjmov fyzickej osoby najneskôr 30.04.2025. Vyhlásenie môžete poslať poštou alebo odovzdať osobne na ktoromkoľvek daňovom úrade.
Pozor: Ak ste poukázali 3 % z dane, povinnou prílohou k Vyhláseniu a Potvrdeniu o zaplatení dane je aj Potvrdenie o odpracovaní minimálne 40 hodín dobrovoľníckej činnosti.
Daňové úrady majú 90 dní od splnenia podmienok na to, aby previedli vaše 2 % (alebo 3 %) v prospech vami vybraného prijímateľa.
Dôležité dátumy pre poukázanie 2 %
Do 17.02.2025 (riadny termín 15.02.2025 pripadá na sobotu) požiadajte zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania zaplatených preddavkov na daň a o vystavenie Potvrdenia o zaplatení dane z príjmov zo závislej činnosti.
Následne vyplňte tlačivo Vyhlásenie o poukázaní podielu zaplatenej dane z príjmov fyzickej osoby. Oba dokumenty doručte najneskôr do 30.04.2025 na daňový úrad.
Komu je možné venovať 2 %
Poukázanie 2 % z dane je jedinečný spôsob, ako aktívne prispieť k pozitívnej zmene. Každé euro, ktoré organizácia získa, môže pomôcť zlepšiť životné podmienky ľudí, rozvíjať komunity alebo prispieť k ochrane prírody. Navyše, rozhodovaním o tom, kam poputujú vaše dane, získavate pocit spolupatričnosti a kontroly nad tým, ako sú vaše peniaze využité. Je to jednoduchý a efektívny spôsob, ako urobiť niečo dobré bez dodatočných nákladov.
Daňovník môže venovať 2 % niekoľkým typom prijímateľom, medzi ktorých patria:
- občianske združenia,
- nadácie,
- neinvestičné fondy,
- neziskové organizácie poskytujúce všeobecne prospešné služby,
- účelové zariadenia cirkví a náboženskej spoločnosti,
- organizácie s medzinárodným prvkom,
- Slovenský Červený kríž,
- subjekty výskumu a vývoja.
Poukazovanie podielu zaplatenej dane je určené len pre verejnoprospešné neziskové organizácie. 2 % nemôžu prijímať samotní ľudia (fyzické osoby), podnikateľské subjekty, rozpočtové a príspevkové organizácie, záujmové združenia právnických osôb a podobne.
Rozdiely pre zamestnanca a SZČO
Zatiaľ čo zamestnanec potrebuje pre poukázanie 2 % viaceré tlačivá a ich osobné odovzdanie úradu, postup pre SZČO je o niečo jednoduchší.
Ak ste fyzická osoba (živnostník), ktorá sama podáva daňové priznanie, postupujte nasledovne:
- Vyplňte v Daňovom priznaní pre fyzické/právnické osoby kolónky na poukázanie 2 % z dane z príjmu.
- Daňové priznanie k dani z príjmov za zdaňovacie obdobie roku 2024 je fyzická osoba povinná podať v lehote do 31. marca 2025 (respektíve v predĺženej lehote na podanie daňového priznania, t. j. do 30.06.2025 alebo 30.09.2025).
- Riadne vyplnené Daňové priznanie odošlite v lehote na podanie daňového priznania elektronicky na Finančnú správu a v tomto termíne aj zaplaťte daň z príjmov.
Poukazovanie 2 % a odklad daňového priznania
Ak sa rozhodnete oznámiť daňového úradu predĺženie lehoty na podanie daňového priznania, či už ako fyzická alebo právnická osoba, môže to ovplyvniť aj proces poukázania 2 % (alebo 3 %) z dane. Pri odklade daňového priznania sa predlžuje lehota na splnenie všetkých povinností súvisiacich s daňovým priznaním, vrátane poukázania podielu zaplatenej dane.
Ak si predĺžite lehotu na podanie daňového priznania, napríklad o tri alebo šesť mesiacov (v prípade zahraničných príjmov), nový termín na podanie daňového priznania a úhradu dane sa posúva na 30.06.2025, respektíve 30.09.2025.
Podiel zaplatenej dane môžete poukázať len po tom, ako daňové priznanie podáte a zaplatíte daň. To znamená, že ak ste odložili termín na podanie priznania, lehota na poukázanie 2 % z dane sa automaticky posúva spolu s týmto termínom.
Súvisiace typy dokumentov
Dobrovoľníci, ktorí sa rozhodnú poukázať 3 % zo zaplatenej dane, musia splniť zákonnú podmienku – odpracovať minimálne 40 hodín dobrovoľníckej činnosti v priebehu roka 2025. Na preukázanie tejto skutočnosti je potrebné zabezpečiť Potvrdenie o odpracovaní dobrovoľníckej činnosti, ktoré vystavuje organizácia, pre ktorú dobrovoľník činnosť vykonával (vzor tlačiva).
Organizácia je povinná vydať potvrdenie, ktoré obsahuje základné údaje o dobrovoľníkovi, popis vykonávaných činností a celkový počet hodín. Tento dokument je kľúčový pri podaní vyhlásenia o poukázaní 3 % z dane a musí byť priložený k vyhláseniu, aby bolo uznané daňovým úradom.
Ak plánujete poukázať 3 % z dane, už počas roka si zaznamenávajte počet hodín, organizáciu, pre ktorú pracujete, a druh vykonávanej činnosti. Táto evidencia vám uľahčí komunikáciu pri žiadosti o potvrdenie.
Pozor: Dobrovoľník nemusí poukázať 3 % z dane tej organizácii, v ktorej pôsobil ako dobrovoľník.
Potvrdenie o výške dane na základe podaného daňového priznania
Ako fyzická alebo právnická osoba máte možnosť požiadať o potvrdenie o výške dane na základe podaného daňového priznania za konkrétne zdaňovacie obdobie. Toto potvrdenie má široké využitie, pričom jeho hlavným účelom je poskytnúť dôveryhodný dokument o vašich finančných záväzkoch voči štátu.
Najčastejšie slúži toto potvrdenie bankám alebo iným finančným inštitúciám pri overovaní príjmov podnikateľa, ktorý žiada o úver. Banky týmto spôsobom získavajú potvrdenie o vašich príjmoch a schopnosti splácať úver. Okrem toho je potvrdenie často využívané aj pri iných finančných transakciách, ako sú napríklad leasing, investície alebo získavanie grantov, kde je potrebné doložiť vašu finančnú stabilitu a plnenie daňových povinností.
Formuláre a elektronická komunikácia
Formuláre súvisiace s daňovým priznaním, potvrdením o zaplatení dane a vyhlásením o poukázaní 2 % sú dostupné na stránke finančnej správy. Tu nájdete vzory tlačív aj elektronické formuláre.
Pre pripomenutie, v tomto článku sme spomínali:
Preklad dokumentov a tlačív, ktoré súvisia s daňovým priznaním alebo poukazovaním 2 %, patria medzi najčastejšie úradné preklady. Vyhotovujú ich skúsení prekladatelia s oprávnením vykonávať úradné preklady. Ak potrebujete niektorý z dokumentov preložiť do cudzieho jazyka, neváhajte a kontaktujte nás.
Stačí nám poslať dokument, ktorý potrebujete preložiť, a my vám vypracujeme cenovú ponuku a odhad času dodania. Rozumieme, že daňové povinnosti majú pevné termíny, preto garantujeme rýchle spracovanie a včasné dodanie preložených dokumentov, či už v elektronickej alebo papierovej podobe.